Antiriciclaggio e sistema finanziario

Pizolli, Micaela (2018) Antiriciclaggio e sistema finanziario. Novità fiscali, 2018 (2). pp. 93-103. ISSN 2235-4573

Abstract

Il riciclaggio di denaro, uno dei pilastri grazie ai quali prosperano l’economia sommersa e il crimine organizzato, consiste in un insieme di operazioni messe in atto per far in modo che capitali di natura illegale giungano ad avere un’apparenza lecita. Le sue dimensioni sono in continua crescita, sia per quanto riguarda il numero di casi, sia per gli importi che i criminali tentano di riqualificare. Il danno, oltre al crimine dal quale il denaro sporco ha origine, ha luogo anche al momento della re-immissione dei suoi proventi nel ciclo economico. A livello internazionale esistono diverse organizzazioni che operano per contrastare questo reato. La principale è il GAFI, organismo intergovernativo il cui obiettivo è la definizione di standard a livello globale nella lotta al riciclaggio ed al finanziamento del terrorismo. Infatti, sebbene ogni Paese sia organizzato in modo differente, vi sono degli elementi costanti come la presenza, in ogni Paese, di una Financial Intelligence Unit. In Svizzera questo compito è ricoperto da MROS, che si occupa di filtrare le segnalazioni di sospetto inoltrategli dagli intermediari finanziari e di indirizzarle alle autorità di perseguimento penale. Nonostante la regolamentazione antiriciclaggio molto sviluppata ed articolata, esistono ancora numerosi interventi da effettuare, soprattutto in ambito digitale, che potrebbero migliorare l'efficacia e l'efficienza del contrasto al riciclaggio.

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Pizolli - Antiriciclaggio e sistema finanziario.pdf

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Official URL: http://www.supsi.ch/fisco
Item Type: Article
Subjects: Diritto finanziario
Date Deposited: 26 Feb 2018 08:40
Last Modified: 26 Feb 2018 08:40
URI: http://novitafiscali.supsi.ch/id/eprint/679

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