L’evoluzione regolamentare della lotta al riciclaggio. Necessità di nuovi interventi legislativi?

Merlini, Giovanni (2018) L’evoluzione regolamentare della lotta al riciclaggio. Necessità di nuovi interventi legislativi? Novità fiscali, 2018 (2). pp. 104-108. ISSN 2235-4573

Abstract

L’approccio neutro e liberale del Consiglio federale in tema di criptovalute è condivisibile, ma non dispensa il legislatore dall’individuare le lacune del sistema di protezione contro gli abusi, arginando, in particolare, i rischi legati all’anonimato e valutando la necessità di equiparare i responsabili delle piattaforme di scambio delle criptovalute agli intermediari finanziari e di assoggettarli, quindi, alla vigilanza della FINMA in materia di antiriciclaggio. Si pone, inoltre, la necessità di fornire alle autorità giudiziarie ed amministrative gli strumenti procedurali adatti alle criptovalute per la messa in sicurezza di valori patrimoniali tramite sequestri, confische penali, garanzie e fideiussioni fiscali, pignoramenti di uffici di esecuzione e fallimenti e sequestri civili, comprese le misure provvisionali. Le autorità giudiziarie e amministrative devono, infatti, poter impedire che i valori patrimoniali espressi in moneta virtuale sfuggano a questi provvedimenti procedurali previsti dalla legge.

[img] Text
Merlini - L’evoluzione regolamentare della lotta al riciclaggio. Necessità di nuovi interventi legislativi.pdf

Download (137kB)
Official URL: http://www.supsi.ch/fisco
Item Type: Article
Subjects: Diritto finanziario
Date Deposited: 26 Feb 2018 08:45
Last Modified: 26 Feb 2018 08:45
URI: http://novitafiscali.supsi.ch/id/eprint/680

Actions (login required)

View Item View Item