La violazione dell’obbligo di comunicazione

Recalcati, Filippo (2021) La violazione dell’obbligo di comunicazione. Novità fiscali, 2021 (6). pp. 342-348. ISSN 2235-4573

Abstract

L’Alta Corte, con la sentenza TF n. 6B_786/2020 dell’11 gennaio 2021, si è espressa sulla violazione dell’obbligo di comunicazione, che prevede una multa fino a fr. 150’000 nel caso in cui venga omessa una segnalazione all’MROS. Questo rischio determina un atteggiamento molto più prudente, soprattutto da parte dei Compliance Officer, i quali, spesso, procedono a segnalare all’MROS delle situazioni per scongiurare l’apertura di procedimenti nei loro confronti. Purtroppo, questa circostanza finisce per scontentare tutti e rischia di creare momenti di tensione tra il Compliance Officer ed il consulente alla clientela e, in alcuni casi anche con il cliente dell’intermediario finanziario. Durante la sessione primaverile delle Camere federali, è stata dibattuta una revisione parziale della LRD, che ha quale oggetto anche il concetto di fondato sospetto, alla base dell’obbligo di comunicazione ex art. 9 LRD. Questo contributo non vuole essere una critica alla lotta contro il riciclaggio, che è uno dei pilastri della piazza finanziaria svizzera, quanto piuttosto una critica alle distorsioni di un sistema che possono avere effetti controproducenti, con un aumento di segnalazioni “infondate” o poco sostanziate per mancanza di informazioni precise da parte degli intermediari finanziari, con l’unico scopo di evitare un procedimento aperto nei confronti di Compliance Officer. Il sistema anti-riciclaggio all’interno degli intermediari finanziari non dovrebbe essere posto unicamente sulle spalle della Compliance, ma un coinvolgimento maggiore della prima linea di difesa e della Direzione Generale comporterebbe senz’altro maggiore consapevolezza dei rischi e delle responsabilità.

[img] Text
Recalcati_La violazione dell’obbligo di comunicazione.pdf

Download (181kB)
Official URL: https://www.supsi.ch/fisco
Item Type: Article
Subjects: Diritto finanziario
Date Deposited: 06 Jul 2021 07:40
Last Modified: 06 Jul 2021 07:40
URI: http://novitafiscali.supsi.ch/id/eprint/1159

Actions (login required)

View Item View Item