Scambio di informazioni bancarie e finanziarie

Savastano, Lorenzo (2020) Scambio di informazioni bancarie e finanziarie. Novità fiscali, 2020 (2). pp. 75-82. ISSN 2235-4573

Abstract

La Direttiva UE n. 2019/1153 del 20 giugno 2019 non solo garantisce una maggiore osmosi informativa tra le Financial Intelligence Unit degli Stati membri dell’UE impegnate nella lotta al riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo, ma rende altresì disponibile il loro variegato patrimonio informativo ad Autorità – nazionali e comunitarie – impegnate nel contrasto ad una vasta categoria di reati gravi. Inoltre, la medesima normativa unionale prevede un importante allargamento del perimetro soggettivo dei soggetti abilitati a richiedere all’Amministrazione finanziaria dati ed informazioni sui conti bancari dei soggetti inclusi in segnalazioni di operazioni sospette, o indagati per tipologie di illeciti differenti da quelli tipicamente penal-tributari o connessi a dinamiche riciclatorie.

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Official URL: http://www.supsi.ch/fisco
Item Type: Article
Subjects: Diritto tributario
Diritto tributario > Internazionale e dell'UE
Date Deposited: 20 Feb 2020 07:34
Last Modified: 20 Feb 2020 07:34
URI: http://novitafiscali.supsi.ch/id/eprint/882

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